Crédit hypothécaire et succession : comment financer les droits d’héritage sans vendre son patrimoine ?
📊 Chiffres clés 2025
- Abattement parent/enfant : 100 000 €
- Abattement frère/sœur : 15 932 €
- Abattement neveu/nièce : 7 967 €
- Abattement handicap : 159 325 €
- Taux marginal maximum : 45 %
- Délai de paiement : 6 mois (succession France)
En 2025, la gestion d’une succession en France exige de maîtriser les règles d’ordre et de degré, les abattements applicables et le barème progressif. Anticiper le coût fiscal permet d’éviter la vente précipitée d’actifs. Si l’héritage est principalement immobilier, un crédit hypothécaire — ou un rachat de crédit avec trésorerie — peut financer les droits tout en préservant le patrimoine.
Comprendre le calcul de l’impôt dans le cadre d’une succession
Les héritiers sont prioritaires selon l’ordre (descendants, ascendants, collatéraux) et le degré de parenté. Le calcul des droits porte sur l’actif net (biens – dettes), après application des abattements en vigueur. Exemple : pour un actif de 550 000 € avec lien parent/enfant, l’abattement de 100 000 € ramène l’assiette taxable à 450 000 €.
Abattements applicables en 2025 :
- 100 000 € pour un enfant, un père ou une mère
- 15 932 € pour un frère ou une sœur
- 7 967 € pour un neveu ou une nièce
- 1 594 € pour toute autre personne
- 159 325 € pour une personne en situation de handicap
Barème actualisé des droits de succession 2025
| Tranche d’actif taxable (en €) | Taux d’imposition 2025 | Coût indicatif par tranche |
|---|---|---|
| Jusqu’à 8 072 € | 5 % | 403,60 € |
| 8 073 € à 12 109 € | 10 % | 403,60 € |
| 12 110 € à 15 932 € | 15 % | 573,30 € |
| 15 933 € à 552 324 € | 20 % | 107 278,20 € |
| 552 325 € à 902 838 € | 30 % | 105 153,90 € |
| 902 839 € à 1 805 677 € | 40 % | 361 134,80 € |
| Au-delà de 1 805 677 € | 45 % | Progressif selon l’actif |
💡 Bon à savoir : Le délai de paiement des droits est de 6 mois (12 mois si décès à l’étranger). Une demande de paiement fractionné ou différé peut être envisagée sous conditions.
Comment le crédit hypothécaire peut-il aider à régler les droits de succession ?
Lorsque l’actif est majoritairement immobilier, le crédit hypothécaire finance les droits sans vendre. Vous mettez en garantie le bien reçu (ou un autre bien), la banque avance les fonds, puis vous remboursez selon une durée et un taux fixés au contrat.
- Quotité hypothécaire usuelle : 50 à 70 % de la valeur vénale estimée.
- Objectif : régler l’impôt dans les délais, préserver la propriété, lisser l’effort de trésorerie.
Exemple : pour un bien estimé 500 000 €, un financement de 250 000 à 350 000 € est envisageable selon le profil et la quotité retenue.
Critères bancaires pour obtenir un crédit hypothécaire en 2025
- Propriété : bien libre ou faiblement hypothéqué, titrage clair.
- Taux d’endettement : ≤ 35 % (recommandations HCSF), reste à vivre suffisant.
- Revenus : stables et réguliers (CDI, fonction publique, retraite), historique bancaire sain.
- Assurance emprunteur : couverture adaptée à l’âge et à la santé.
- Frais annexes : notaire, hypothèque, garantie, dossier, estimation.
Étapes pour souscrire un crédit hypothécaire afin de financer les droits de succession
- Étude du besoin : montant des droits, délais, options de paiement (comptant, fractionné).
- Évaluation immobilière : expertise pour fixer la valeur vénale et la quotité finançable.
- Montage et accord : analyse solvabilité, offre de prêt, assurance emprunteur.
- Acte notarié : inscription hypothécaire, déblocage des fonds, règlement des droits.
- Suivi : amortissement, possibilité ultérieure de renégociation/rachat selon marché.
En cas de budget tendu, un
rachat de crédit avec trésorerie
peut regrouper vos prêts, abaisser vos mensualités et dégager les fonds nécessaires au paiement des droits, tout en conservant l’actif hérité.
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